ECD e ECF
Escrituração Contábil Digital e Escrituração Contábil Fiscal

Não basta acertar suas contas com o leão só na pessoa física, agora chegou a hora de sua empresa!!

Objetivo

Qualificar orientar e preparar os participantes para os novos procedimentos a serem tomados para validação, assinatura e acompanhamento da ECD (Escrituração Contábil Digital), em virtude dos novos registros vigentes. Serão apresentadas também as novas regras previstas para a ECF, permitindo aos participantes o alinhamento prévio de suas informações viabilizando o correto cruzamento das informações do e-LALUR e com os registros da ECD.

Público-Alvo

Aos profissionais que atuam no setor, a Contadores, Controllers, Analistas, Assistentes e Auxiliares das áreas Contábil, Tributária e TI, bem como aos demais profissionais envolvidos com a matéria

Conteúdo

SPED-Contábil: a ECD e a ECF
- Breve histórico do SPED;
- Relação do Fisco x Contabilidade;
- Preparativos para Encerramento de Balanço;
- 07 Dicas de Encerramento Social eficiente;
- Aspectos gerais de Reconhecimento e Mensuração;
- Subcontas decorrentes da Lei nº 12.973/2.014;
- NBC (Normas Brasileiras de Contabilidade) TG 1.000;
- AVJ (Ajuste a Valor Justo);
- AVP (Ajuste a Valor Presente) e apropriação pro rata;
- Teste de Recuperabilidade – IMPAIRMENT;
- Depreciação Fiscal x Contábil;
- Relação do Contribuinte com os novos cenários contábeis
- Distribuição de Lucros e Dividendos;
- Principais Demonstrações (DMPL, DFC, DVA, DRA e Notas Explicativas)
- o que consiste o SPED-Contábil,
- o que consiste a ECD (Escrituração Contábil Digital e Novidades para 2.019/2.018
- a ECF (Escrituração Contábil-Fiscal) e novidade 2.019/2.018;

ECD - ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL DIGITAL
– Obrigatoriedade de entrega – novas situações
– Empresas de Lucro Presumido, obrigação do Bloco Q – Livro Caixa
– Imunes/Isentas de IRPJ, obrigatoriedade e dispensa;
– Inclusão das Receitas de Doações e Subvenções na observância do limite de obrigatoriedade
- Principais alterações em relação à versão/leiaute do ano anterior
– Substituição do arquivo – novas regras e condições para Substituição;
– Alteração nos procedimentos para signatário procurador
– Nova funcionalidade para importação dos registro J800 e J801 3.3 – Alteração de plano de contas e/ou de contabilista responsável – registro I157
– Subcontas do Ativo e do Passivo (Lei 12.973/2.014) – registro I053, Livro Z de Subcontas;
– Análise das advertências mais usuais.
- Utilização do ReceitaNet bx
- registro I050: Plano de contas
- registro I051: Plano de contas referencial
- registro I052: Indicação dos códigos de aglutinação
- registro I150: Saldos periódicos - identificação do período
- registro I155: Detalhe dos saldos periódicos
- registro I157: Transferência de saldos de plano de contas anterior
- registro I350: Saldo das contas de resultado antes do encerramento - identificação da data
- registro I355: Detalhes dos saldos das contas de resultado antes do encerramento
- registro J100: Balanço Patrimonial
- registro J150: Demonstração do Resultado do Exercício
- registro J200: Tabela de histórico de fatos contábeis que modificam a conta lucros acumulados ou a conta prejuízos acumulados ou todo o patrimônio líquido
- registro J210: DLPA – Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados/DMPL – Demonstração de Mutações do Patrimônio Líquido
- registro J215: fato contábil que altera a conta lucros acumulados ou a conta prejuízos acumulados ou todo o patrimônio líquido
- registro J310: Demonstração do fluxo de caixa
- registro J410: Demonstração do valor adicionado
Bloco K – Empresas Coligadas e Controladas;
Situações especiais: Mudança de sede (UF), Mudança de Contador
Penalidades e Prazos;
Retificação, Substituição do arquivo;
Certificação Digital e Procuração;

ECF – ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL
- Imune/isenta de IRPJ
– Informações requeridas
– Obrigadas à entrega da ECD do ano calendário 2.018
– Desobrigadas da ECD – eliminação da exigência de assinatura de contabilista
– Lucro Presumido (Simulação de preenchimento)
– Obrigadas à entrega da ECD do ano calendário 2.018
– Obrigadas à apresentação do Bloco Q – Livro Caixa
– Conciliação da receita bruta – registros P200 x P150 x Y540
– Apuração trimestral – registro K155
– Lucro Real Trimestral e Estimativa (Simulação de preenchimento)
– Escrituração contábil desclassificada
– Tipos de Relacionamento do Lalur/Lacs
– Ajustes temporários – controlados na Parte B e/ou em subconta
– Ajustes permanentes – apenas na Parte A
– Recuperação de saldos da ECF anterior
– Mudanças no mapeamento da conta do plano referencial
Estrutura dos Blocos
- bloco O - Identificação da entidade
- bloco C - Informações recuperadas da ECD
- bloco E - Informações recuperadas da ECF anterior - bloco J - plano de contas mapeamento
- bloco K - Saldos (contas patrimoniais e de resultado)
- bloco L - Lucro Real
- bloco M - e-LALUR e e-LACS
- bloco N - IRPJ e CSLL
- bloco P - Lucro Presumido
- bloco T - Lucro Arbitrado
- bloco U - Empresas Imunes e Isentas
- bloco X - Informações econômicas da bloco Y - informações gerais da ECF
- bloco W – Declaração de País para País
Penalidades;
Prazos, situações especiais;
Retificação (Substituição);
Certificação Digital e Procuração.

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