ECD e ECF
Cruzamento e integração das informações

Objetivo

Identificar as situações que induzem a divergências na elaboração das informações econômico-fiscais de sua empresa ocasionando, assim, determinadas particularidades no cruzamento das informações realizada pelo fisco Federal.

Público-Alvo

Contadores, analistas fiscais e tributários, assistentes, auxiliares contábeis, profissionais de TI, empresários, administradores, consultores e demais profissionais envolvidos com o conteúdo.

Conteúdo

1 - SPED Contábil e ECF
- Instituição
- Empresas obrigadas a escrituração
- Empresas dispensadas da escrituração
- Forma e prazo para a entrega do arquivo eletrônico
- Penalidade pela não apresentação
- Prazo para a retificação
- Novos livros obrigatórios

2 - Aspectos conceituais da apuração do IRPJ e da CSLL
- Formas de recolhimento do IRPJ/CSLL
- Apuração do IRPJ e da CSLL Real Mensal e Trimestral e Presumida
- Opção da suspensão ou redução do IR/CSLL estimado
- Ajuste anual - quais as deduções permitidas
- Ajustes do Lucro Líquido para Apuração do Lucro Real

3 - Dados técnicos para geração dos arquivos digitais
- Blocos e tabelas para geração do arquivo digital
- Principais características do arquivo digital
- Tabelas internas e externas
- Tabelas intrínsecas ao campo
- Tabelas elaboradas pela pessoa jurídica

4 - Análise dos leiautes do SPED Contábil
1. Blocos e registros da ECD
2. Bloco 0 - abertura, identificação e referências
- Registro 0007: outras inscrições cadastrais da pessoa jurídica
- Registro 0020: Escrituração Contábil Descentralizada
- Registro 0150: Tabela de Cadastro do Participante
- Registro 0180: Identificação do relacionamento com o participante
3. Bloco I: Lançamentos Contábeis
- Registro I010: Identificação da Escrituração Contábil
- Registro I012: Livros Auxiliares ao Diário
- Registro I015: Identificação das Contas da Escrituração Resumida a que se refere a Escrituração Auxiliar
- Registro I050: Plano de Contas
- Registro I051: Plano de Contas Referencial
- Registro I150: Saldos Periódicos - Identificação do Período
- Registro I155: Detalhe dos Saldos Periódicos
- Registro I200: Lançamento Contábil
- Registro I250: Partidas do Lançamento
- Registro I300: Balancetes Diários - Identificação da Data
- Registro I310: Detalhes do Balancete Diário
- Registro I350: Saldo das Contas de Resultado Antes do Encerramento
. Bloco J: Demonstrações Contábeis
- Registro J100: Balanço Patrimonial
- Registro J150: Demonstração do Resultado do Exercício
- Registro J800: outras informações

5 - Análise dos leiautes da ECF
1. Dados cadastrais e recuperação de informações
- Bloco 0 - abertura, identificação e referências
- Bloco C - informações recuperadas da ECD
- Bloco E - Informações Recuperadas da ECF anterior e Cálculo Fiscal dos dados recuperados da ECD
- Bloco J - plano de contas e mapeamento
- Bloco K - saldos das contas contábeis e referenciais
2. Apuração do Lucro Real
- Bloco L - Lucro Real
- Bloco M - Livros Eletrônicos (e-Lalur e e-Lacs)
- Bloco N - cálculo do IRPJ e CSLL
3. Bloco P - Lucro Presumido
4. Bloco T - Lucro Arbitrado
5. Bloco U - imunes e isentas
6. Bloco X - informações econômicas
7. Bloco Y - Informações gerais

Saiba mais e inscreva-se

Selecione a cidade desejada ao lado para ver informações sobre datas, investimento e palestrante.